La TVA est l’un des sujets les plus confus quand on débute en auto-entrepreneur.
(auto entrepreneur tva)
Beaucoup se demandent :
Dois-je facturer la TVA ?
À partir de quand ?
Que se passe-t-il si je dépasse un seuil ?
La bonne nouvelle, c’est que le régime auto entrepreneur a été pensé pour simplifier la gestion de la TVA, surtout au début.
Mais pour éviter les erreurs coûteuses, il est essentiel de bien comprendre les règles.
Dans cet article, tu vas découvrir comment fonctionne la TVA en auto-entrepreneur, quels sont les seuils à connaître et quoi faire en cas de dépassement.
Qu’est-ce que la TVA ?
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect :
- Collecté par les entreprises
- Payé par le client final
- Reversé à l’État
En pratique :
- L’entreprise facture la TVA
- Elle la collecte
- Puis elle la reverse à l’administration fiscale
👉 Mais en auto-entrepreneur, le fonctionnement est particulier.
Auto entrepreneur TVA : le principe de base
Par défaut, l’auto-entrepreneur bénéficie de la franchise en base de TVA.
Cela signifie que :
- Tu ne factures pas la TVA
- Tu ne la récupères pas sur tes achats
- Tu simplifies ta gestion administrative
👉 C’est l’un des grands avantages du régime auto-entrepreneur.
La mention obligatoire sur les factures
Lorsque tu es en franchise de TVA, tu dois faire apparaître une mention spécifique sur tes factures :
« TVA non applicable, article 293B du CGI »
👉 Cette mention est obligatoire pour être en règle.
Les seuils de TVA en auto-entrepreneur
Il est très important de distinguer :
- Le plafond de chiffre d’affaires auto-entrepreneur
- Les seuils de TVA
Ce sont deux notions différentes.
🔹 Seuils de TVA pour la vente de marchandises
- Seuil de base : environ 85 000 €
- Seuil majoré : environ 93 500 €
🔹 Seuils de TVA pour les prestations de services
- Seuil de base : environ 37 500 €
- Seuil majoré : environ 41 250 €
👉 Tant que tu restes en dessous du seuil de base, tu conserves la franchise de TVA.
Que se passe-t-il si tu dépasses les seuils de TVA ?
Dépassement du seuil de base
- Tu conserves la franchise si le dépassement est ponctuel
- Tu dois surveiller ton chiffre d’affaires de près
Dépassement du seuil majoré
👉 Là, le changement est clair :
- Tu deviens assujetti à la TVA
- Tu dois facturer la TVA
- La déclarer
- La reverser à l’État
⚠️ Le passage à la TVA n’est pas rétroactif, mais il est obligatoire à partir du dépassement.
Peut-on être auto-entrepreneur ET facturer la TVA ?
👉 Oui, absolument.
Être assujetti à la TVA :
- Ne remet pas en cause ton statut d’auto-entrepreneur
- Change uniquement ta gestion fiscale
Tu restes :
- Auto-entrepreneur
- Sous le régime micro-social
Mais tu dois :
- Ajouter la TVA sur tes factures
- La déclarer régulièrement
- La reverser
Avantages et inconvénients de la TVA en auto-entrepreneur
✅ Avantages
- Possibilité de récupérer la TVA sur tes achats
- Plus de crédibilité auprès de clients professionnels
- Moins de blocage à la croissance
❌ Inconvénients
- Gestion administrative plus lourde
- Prix plus élevés pour les clients particuliers
- Déclarations supplémentaires
👉 Le passage à la TVA est souvent un signe de croissance, pas un problème.
Faut-il choisir volontairement la TVA ?
Dans certains cas, un auto-entrepreneur peut opter volontairement pour la TVA, même sans dépasser les seuils.
Cela peut être intéressant si :
- Tu as beaucoup de frais professionnels
- Tu travailles principalement avec des entreprises
- Tes clients récupèrent la TVA
👉 Cette option est irréversible pendant une période donnée, donc à bien réfléchir.
TVA et déclarations : comment ça se passe ?
Une fois assujetti à la TVA :
- Tu dois déclarer la TVA collectée
- Déduire la TVA récupérable
- Verser la différence
Ces démarches se font via l’administration fiscale et les organismes compétents, en lien notamment avec URSSAF pour la partie sociale.
👉 L’organisation devient plus rigoureuse, mais reste gérable avec de bons outils.
Les erreurs fréquentes liées à la TVA en auto-entrepreneur
- Confondre seuil de TVA et plafond auto-entrepreneur
- Oublier la mention obligatoire sur les factures
- Facturer la TVA sans y être assujetti
- Ne pas anticiper le dépassement des seuils
- Ne pas adapter ses prix
👉 Une bonne anticipation évite la majorité des problèmes.
Auto-entrepreneur et TVA : ce qu’il faut retenir
✔ Par défaut, l’auto-entrepreneur ne facture pas la TVA
✔ La franchise de TVA est soumise à des seuils
✔ Le dépassement n’est pas dramatique
✔ On peut rester auto-entrepreneur en facturant la TVA
✔ L’anticipation est essentielle
👉 Comprendre la TVA, c’est sécuriser son activité et se préparer à sa croissance future.
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