La déclaration d’impôts est souvent une source de stress pour les auto-entrepreneurs, surtout lors des premières années d’activité. Beaucoup se demandent s’ils doivent déclarer leur chiffre d’affaires même s’ils ont déjà payé des cotisations, s’ils risquent une double imposition ou encore comment remplir correctement leur déclaration.
(auto entrepreneur déclaration impots)
Rassure-toi : la déclaration d’impôts en tant qu’auto-entrepreneur est plus simple qu’il n’y paraît, à condition de bien comprendre les règles. Dans cet article, on t’explique pas à pas comment déclarer tes revenus d’auto-entrepreneur, sans erreur.
L’auto entrepreneur doit-il faire une déclaration d’impôts ?
Oui, c’est obligatoire.
Même si tu déclares déjà ton chiffre d’affaires à l’URSSAF et que tu paies des cotisations sociales, tu dois également déclarer tes revenus aux impôts chaque année.
👉 Important à comprendre :
- l’URSSAF gère les cotisations sociales
- les impôts gèrent l’impôt sur le revenu
Ce sont deux démarches différentes et complémentaires.
Que doit déclarer un auto-entrepreneur aux impôts ?
En tant qu’auto-entrepreneur, tu ne déclares pas ton bénéfice, mais ton chiffre d’affaires encaissé sur l’année.
👉 Il s’agit du total :
- des sommes réellement encaissées
- hors TVA (si tu es en franchise de TVA)
- sans déduire les charges ou les achats
Même si ton activité n’a pas été rentable, le chiffre d’affaires doit être déclaré.
Où déclarer ses revenus d’auto-entrepreneur ?
La déclaration se fait via la déclaration de revenus annuelle, sur le site des impôts.
Tu dois compléter :
- la déclaration principale (formulaire 2042)
- et surtout le formulaire 2042-C PRO, dédié aux revenus professionnels
C’est dans ce formulaire que tu indiques ton chiffre d’affaires d’auto-entrepreneur.
Quelle case remplir pour la déclaration d’impôts ?
La case à remplir dépend de la nature de ton activité.
Activité commerciale (achat revente)
- chiffre d’affaires à déclarer dans la catégorie BIC
- case dédiée aux ventes de marchandises
Prestations de services commerciales ou artisanales
- chiffre d’affaires à déclarer en BIC
- case “prestations de services”
Activités libérales
- chiffre d’affaires à déclarer en BNC
👉 Il est donc essentiel de connaître la nature exacte de ton activité pour remplir la bonne rubrique.
Comment fonctionne l’abattement fiscal ?
Bonne nouvelle : tu n’es pas imposé sur la totalité de ton chiffre d’affaires.
L’administration fiscale applique automatiquement un abattement forfaitaire, censé représenter tes charges.
Abattement selon l’activité
- 71 % pour l’achat revente
- 50 % pour les prestations de services
- 34 % pour les activités libérales
👉 Exemple :
Si tu réalises 20 000 € de chiffre d’affaires en prestations de services, seuls 10 000 € seront pris en compte pour le calcul de l’impôt.
Tu n’as rien à calculer toi-même : l’abattement est automatique.
Et si j’ai choisi le versement libératoire ?
Certains auto-entrepreneurs optent pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu.
Dans ce cas :
- tu paies ton impôt en même temps que tes cotisations
- sous forme d’un pourcentage du chiffre d’affaires
- chaque mois ou chaque trimestre
👉 Attention :
Même avec le versement libératoire, tu dois quand même déclarer ton chiffre d’affaires aux impôts.
La différence, c’est que :
- les revenus ne seront pas re-imposés
- ils servent uniquement à calculer le revenu fiscal de référence
Auto-entrepreneur sans chiffre d’affaires : faut-il déclarer ?
Oui.
Même si ton chiffre d’affaires est de 0 €, tu dois :
- déclarer 0 € à l’URSSAF
- et 0 € aux impôts
Ne rien déclarer du tout peut entraîner :
- des relances
- des pénalités
- des complications administratives inutiles
Quelles sont les erreurs fréquentes à éviter ?
Voici les erreurs les plus courantes lors de la déclaration d’impôts des auto-entrepreneurs :
- confondre chiffre d’affaires et bénéfice
- oublier de remplir le formulaire 2042-C PRO
- déclarer le chiffre d’affaires deux fois dans différentes rubriques
- penser que le versement libératoire dispense de toute déclaration
- ne pas déclarer une année sans chiffre d’affaires
👉 Prendre quelques minutes pour bien vérifier évite beaucoup de problèmes.
Quand faut-il faire sa déclaration d’impôts ?
La déclaration d’impôts se fait une fois par an, au printemps, selon le calendrier fiscal officiel.
Les dates exactes varient selon :
- ton département
- le mode de déclaration (en ligne ou papier)
👉 En pratique, la majorité des auto-entrepreneurs déclarent leurs revenus en mai ou juin.
Auto entrepreneur déclaration impots : ce qu’il faut retenir
- la déclaration d’impôts est obligatoire
- le chiffre d’affaires doit toujours être déclaré
- un abattement fiscal est appliqué automatiquement
- le versement libératoire ne dispense pas de déclarer
- une déclaration correcte évite les erreurs et pénalités
Conclusion
La déclaration d’impôts en tant qu’auto-entrepreneur peut sembler complexe au départ, mais elle repose sur des règles simples. Une fois que tu sais où déclarer ton chiffre d’affaires et dans quelle catégorie, la démarche devient beaucoup plus claire.
En prenant l’habitude de déclarer correctement chaque année, tu sécurises ton activité et évites les mauvaises surprises. La clé, comme souvent, est l’anticipation et la compréhension des bases.
Je t’invite à consulter l’article : Auto entrepreneur CAF : aides, RSA, APL… ce qu’il faut savoir